ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время банковская система России претерпевает глубокие изменения. Она является одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие деятельности банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. В течение последних нескольких лет банковский сектор России развивался очень высокими темпами. При этом наблюдался преимущественно бурный рост числа коммерческих банков, в то время как качественные изменения в организации их работы были весьма незначительны. Кредитная система нашей страны переходит на качественно новый этап своего развития, когда в условиях жесткой конкуренции банки для сохранения своего положения на рынке вынуждены создавать принципиально новые организационные структуры, использовать новейшие банковские технологии. В этой ситуации особую актуальность приобретают исследования, направленные на разработку целостного подхода к оптимизации банковской деятельности в условиях нестабильной внешней среды. Актуальность и не разработанность перечисленных проблем предопределили выбор темы диссертации и круг решаемых в ней задач. Проблема исследования. Надежная банковская и финансовая система является основным стержнем в развитии и успешном функционировании рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основной, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Следовательно, хотя структурный подход от централизованно планируемой и контролируемой экономики к экономике, функционирующей в соответствии с рыночными принципами, включает в себя многие элементы, самое главное - создать надежную банковскую и финансовую систему. Построение такого банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур, а также использование новых технологий в системе банковских расчетов. Главной причиной слабости банковского сектора является кризисное состояние экономики, сопровождаемое кризисом доверия общества к кредитным институтам, но также к нему привели и собственные тактические ошибки банков. Степень научной разработки проблемы. До недавнего времени экономическая наука в нашей стране в основном была ориентирована на проблемы управления материальными ресурсами производства. В этой области накоплен значительный опыт и сделано немало выдающихся открытий, имеющих общемировое значение. В то же время теория и практика управления финансовыми активами является сравнительно новой областью, значение которой будет неуклонно возрастать по мере развития и становления еще во многом несовершенного, но уже функционирующего рынка капиталов, его интеграцией в мировую финансовую систему. Вместе с тем, развитие экономической науки в странах с рыночной ориентацией в последние десятилетия во многом проходило под знаком зарождения и становления теории финансового инвестирования, составляющей фундаментальную основу современного менеджмента как в финансово-кредитной, так и производственной сферах. Подтверждением этого факта могут служить Нобелевские премии, присуждавшиеся в 80-90-х гг. за разработку ее теоретических положений, фундаментальных концепций и моделей (Дж.Дебре, К. Эрроу, Г. Маркович, М. Миллер, Ф. Модильяни, У. Шарп, Д.Тобин, Р. Мертон, М. Шоулз и др.). Однако в нынешних условиях достижения западной мысли не могут полностью удовлетворить потребности российской науки и практики. Они применимы лишь в той части, которая отвечает специфике переходного периода. В этой связи остро необходимы фундаментальные исследования, направленные на дальнейшее развитие теории, методологии и научного аппарата банковского менеджмента и ориентированные на современные потребности отечественной практики с учетом ее специфики. Следует отметить, что в последнее время наблюдается значительный интерес со стороны научных школ и отдельных ученых к проблеме эффективного управления финансовыми инвестициями. Однако при этом затрагиваются лишь отдельные стороны проблемы, отсутствуют комплексность и системность в исследованиях. За рамками рассмотрения по-прежнему остается ряд вопросов, имеющих огромное теоретическое и практическое значение уже сегодня и призванных сыграть определяющую роль в будущем. В частности, мало внимания уделяется роли современных информационных технологий и различным аспектам их применения в инвестиционной деятельности. Вступление отечественной экономики на путь рыночных преобразований, ее развитие в русле общемировых тенденций и направлений обусловливает необходимость их детального изучения и анализа. Для реализации экономической реформы в России необходимо использование опыта банковской работы, который накоплен в странах рыночной экономики, причем простое копирование западных банковских технологий и методов денежно-кредитной политики невозможно, прежде всего, из-за несопоставимости экономических условий. В связи с этим особенно важным и актуальным представляется выявление конструктивных подходов в организации банковского дела за рубежом, адекватных современной переходной экономике России.

Введение

Хотя кризис в деятельности банка совершенно нежелателен, механизм ры­ночной экономики и специфические условия деятельности банков, особенно в современной России, делают его практически неизбежным. Более того, за время своего существования любой коммерческий банк не единожды сталкивается с серьезными проблемами в работе, способными привести его на грань банкрот­ства. И в этих условиях важно быть готовым своевременно выявить проблемы и предпринять адекватные шаги по выходу из кризиса, учитывая, что открытая (яв­ная) стадия кризиса, как правило, наступает при стечении целого ряда причин, уже получивших к этому времени достаточное развитие. Например, несвоевре­менный возврат долгосрочного крупного кредита, приведшего банк к потере пла­тежеспособности, еще задолго до наступления этого события — уже серьезная про­блема для банка, угрожающая его устойчивому функционированию. Решение этой проблемы могло быть также отодвинуто и на более поздний срок, если бы к мо­менту невозврата кредита банк нашел новые источники средств для дальнейшего фондирования невозвращенной ссуды, например за счет краткосрочных межбан­ковских кредитов (в случае устойчивой работы финансового рынка). Говоря в этой ситуации о времени начала кризиса в банке, можно указать период, в который было определено, что выданный крупный кредит не будет возвращен заемщиком в срок, оговоренный договором; день, в который истек срок договора и данный кредит не был своевременно возвращен в банк; день, в который у банка появились первые проблемы с проведением платежей вследствие невозврата рассмат­риваемого кредита. Какую же из этих дат следует выбрать и что в ее выборе станет определяющим?

1. ПРОБЛЕМЫ РОССИЙСКИХ БАНКОВ, ЯВИВШИЕСЯ ПРИЧИНОЙ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Рассмотренные выше условия деятельности и возникшие в ее процессе риски сформировали в течение 90-х гг. в банковской системе России ряд серьезных про­блем, потребовавших от российской банковской системы ее скорейшей реструк­туризации.

1. ВЫЯВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ОСНОВЕ СТРУКТУРНОГО АНАЛИЗА БАЛАНСА БАНКА И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Как было показано в гл. 20, деятельность российских банков подвержена боль­шому числу рисков, которые способны неожиданно появляться или изменяться. Если учесть, что никаких систем страхования этих рисков экономическая среда и финансовый рынок не предлагают, то устойчивость и другие характеристики его финансового состояния будут во многом определяться тем, каким потенциаль­ным или уже реализовавшимся рискам подвержен банк и какие внутренние ис­точники для решения возможных проблем он имеет. Кроме того, как отмечалось в гл. 23, для того чтобы в результате анализа получить наиболее достоверное пред­ставление о финансовом состоянии банка, при одновременном снижении трудо­емкости анализа необходимо подбирать систему показателей и их оценки, исходя в том числе из потенциальных рисков, которые может взять на себя банк. Так, например, кредитный риск оказывает огромное влияние на финансовое состоя­ние практически всех банков, и поэтому в анализе его оценки всегда уделяется большое внимание при том, что его корректный расчет весьма трудоемок. Однако если объем кредитного портфеля банка составляет всего 0,5 или 3% общей суммы активов банка, то результаты его анализа, сколь бы тщательным или, наоборот, поверхностным он ни был, существенно не повлияют на качество оценки основ­ных характеристик финансового состояния банка. Поэтому для данного, конк­ретного банка в данном, конкретном случае, возможно, не стоит анализировать качество кредитного портфеля. Здесь же можно привести и другой пример, когда коммерческий банк осуществляет либо редко используемую большей частью дру­гих банков операцию, либо имеет отношения с необычным для существующей банковской практики клиентом. Так, доля лизинговых операций в большинстве банков сравнительно невелика и колеблется от 0 до нескольких процентов от ве­личины суммарных активов, поэтому в большинстве методик анализа, применяе­мых в коммерческих банках, в лучшем случае рассматривается просто доля этой операции в балансе банка, но о подробном рассмотрении рисков, сопутствующих работе в этой области, речи не идет. Поэтому при анализе банка, имеющего зна­чительный удельный вес активов, задействованных в данной операции, с помо­щью стандартных методик велика вероятность серьезной недооценки финансо­вого состояния банка. Чтобы избежать подобных проблем, перед проведением анализа финансового состояния банка следует определить структуру основных операций банка и состав его основных клиентов.

Учитывая, что банк — весьма сложный экономический объект, имеющий мно­жество различных характеристик, на который воздействуют сотни факторов, спо­собных стремительно меняться во времени, а также большой объем исходных дан­ных для анализа (нередко это десятки и сотни тысяч единиц информации на несколько отчетных дат), качество аналитических процедур во многом определяется характеристиками используемого методического и программного обеспе­чения. Качество методического обеспечения прежде всего определяется:

характеристиками основных элементов методики анализа банка;

факторами, снижающими достоверность результатов анализа;

особенностями реализации методического обеспечения.

1. СОСТАВ ПРОЦЕДУР ПО ОРГАНИЗАЦИИ АНАЛИТИЧЕСКОЙ СЛУЖБЫ В БАНКЕ ПРИ КРИЗИСЕ

Анализ финансового состояния кредитной организации — непременная со­ставная часть банковского менеджмента. Без его проведения невозможно успеш­ное осуществление ни одной из стадий управленческого процесса, тем более в условиях кризиса. Поэтому разрабатывая и реализуя планы антикризисного уп­равления, следует уделить необходимое внимание и вопросам организации ана­литической работы. Она должна включать в себя ряд составляющих: определение целей и задач анализа, вытекающих из целей и задач вырабатываемых планов ан­тикризисного управления; совершенствование оргструктур подразделений, про­водящих аналитические процедуры; работу с кадрами, в том числе и повышение квалификации специалистов-аналитиков; реорганизацию информационных по­токов между аналитическими подразделениями, руководством и исполнителями; разработку или подбор и актуализацию методического и программного обеспече­ния; разработку и контроль за соблюдением технологии проведения анализа.

Хотя до возникновения кризиса практически в любом банке анализ может быть уже налажен, развитие кризиса влечет за собой множество проблем, в том числе и влияющих на качество аналитической работы. Это прежде всего сокращение под­разделений и специалистов по анализу, отказ от сопровождения и актуализации методического и программного обеспечения, а также технологии анализа, отсут­ствие или недостаточная оперативность внутренних информационных потоков. Кроме того, разработка и реализация планов по выводу банка из кризиса требуют и иных организационных и технологических решений, не применяемых при ра­боте банка в обычных условиях, — оценка рыночной стоимости активов банка и их постоянная переоценка; разработка наиболее адаптированных к потребностям антикризисного управления аналитических оргструктур; составляемые ими фор­мы отчетов; налаживание оперативных информационных потоков внутри банка; прогнозирование изменения финансового состояния банка, вызванного прове­дением антикризисных процедур.

Содержание

Введение

1. Риски в банковской деятельности

1.1Классификация банковских рисков и управление ими

1.2Цели и задачи управления банковскими рисками

1.3Сущность и место управления процентным риском в системе управления банком

1.4Общие принципы управления процентным риском в банках

1.5Факторы процентного риска

2. Оценка и анализ процентного риска

2.1Оценка потока процентных платежей на временном горизонте расчёта

2.2Оценка процентного риска

3. Методики оценки уровня процентного риска

3.1Гэп – менеджмент

3.2Анализ деятельности портфеля

3.3Формирование портфеля с заданным уровнем риска методом эффективного множества

3.4Методы контроля уровня процентного риска

3.5Планы мероприятий альтернативных стратегий

3.6Методы снижения процентного риска

3.7Хеджирование процентного риска

3.8Страхование банковского процентного риска

Заключение

Литература

Содержание

Введение................................................................................................................................................ 3

Глава 1. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: как объект правового регулирования. Формирование нормативной базы .......................................................................... 4

Глава 2. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций          19

Глава 3. Разбирательство дела о банкротстве кредитной организации в арбитражном суде.33

Глава 4. Процедуры банкротства кредитной организации........................................................... 43

4.1. Конкурсное производство................................................................................................ 43

4.2. Особенности признания ликвидируемой кредитной организации и отсутствующей кредитной организации банкротом....................................................................................................................... 57

Заключение........................................................................................................................................ 64

Список использованной литературы........................................................................................ 69

Нормативно - правовые акты

Акты и решения органов судебной власти

Научная, учебная и иная литература

Периодические издания

Вариант №1

Задача №1.

Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам по следующим хозяйственным операциям:

- приобретены материалы на сумму 20000 руб.

- поступило в кассу от покупателя 20000 руб.

- выдана заработная плата из кассы 3000 руб.

- оплачено с расчетного счета поставщику 60000 руб.